Налог на профессиональный доход(НПД) для самозанятых в 2024-2025 году: ставки, преимущества и ограничения

Налоговый режим для самозанятых: преимущества и особенности. Полное руководство по налоговому режиму для самозанятых(НПД) в 2024-2025 году. Отсутствие отчетности и фиксированных взносов. Все об ограничениях, годовом лимите и как зарегистрироваться. Профессиональная помощь от консалтинговой группы "Успех".

В 2019 году в России был введен специальный налоговый режим для самозанятых. Его главной целью стала легализация доходов тех, кто работает самостоятельно без привлечения наемных сотрудников. Например, изготавливает изделия народных промыслов, разрабатывает программные коды на заказ или занимается репетиторством.
Изначально новый налоговый формат апробировали в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. После успешного эксперимента его действие распространили на всю территорию страны.

Какие же преимущества предоставляет этот режим?

Прежде всего — это прозрачная и удобная система налогообложения.
В отличие от индивидуального предпринимателя, самозанятый гражданин уплачивает лишь один налог — налог на профессиональный доход (НПД). Его размер значительно ниже: всего 6% при получении средств от юридических лиц и ИП, и 4% — от физических лиц. Кроме того, самозанятые не обязаны перечислять фиксированные страховые взносы, которые для ИП в 2025 году составят 53 658 рублей плюс 1% с доходов, превышающих 300 тысяч рублей.

Ещё одним важным плюсом режима НПД является отсутствие обязанности сдавать налоговую отчётность и отчёты во внебюджетные фонды. Это означает, что самозанятому не нужно содержать штатного бухгалтера или обращаться к услугам аутсорсинговых компаний.

Расчёт суммы налога происходит автоматически в мобильном приложении «Мой налог» — на основе фактически полученных доходов. Здесь же можно instantly оплатить начисленный платёж с любой банковской карты. Некоторые банки, например Сбер, предлагают собственные решения для учёта доходов самозанятых — такие как приложение «Своё дело».

Режим отличается простотой регистрации и прекращения действия — всё делается в несколько кликов в том же приложении.

Тем не менее, у налога на профессиональный доход есть и ряд ограничений.

Его нельзя применять, если годовой доход превышает 2,4 млн рублей. Как только лимит будет достигнут, необходимо перейти на другую систему налогообложения. Но уже с 1 января следующего года вновь можно вернуться к режиму НПД — до очередного превышения лимита.

К другим недостаткам можно отнести:

• отсутствие оплачиваемых отпусков и больничных;·
• неучёт периодов деятельности в страховой стаж для пенсии;·
• невозможность получить налоговые вычеты по НДФЛ (например, при покупке жилья, оплате лечения или обучения).

Также существует перечень видов деятельности, для которых запрещено применять НПД. Он закреплён в Налоговом кодексе.

В частности, к ним относятся:

• сдача в аренду коммерческой недвижимости;·
• перепродажа товаров, приобретённых у третьих лиц.

Ещё одно важное условие: самозанятый не может иметь наемных работников. Все услуги или товары должны производиться исключительно собственными силами.

Несмотря на эти ограничения, более 12 миллионов человек в России уже выбрали этот режим.

Основными причинами стали:

• простота и прозрачность системы;·
• лёгкость регистрации и управления налогами.

Если у вас возникли сложности с регистрацией в качестве самозанятого — специалисты консалтинговой группы «Успех» готовы помочь.

Мы окажем содействие в оформлении статуса, открытии расчётного счёта и ответим на все вопросы, связанные с применением НПД.

Новый налогоплательщик также может воспользоваться welcome-бонусом — налоговым вычетом в размере 10 000 рублей, который уменьшает сумму к уплате.

Таким образом, налог на профессиональный доход остаётся удобным и востребованным форматом для многих предпринимателей, ценящих простоту и минимальную административную нагрузку.

Контакты компании "Успех"

Обратитесь к нашим специалистам для получения полной консультации и оформления документов. Мы поможем вам зарегистрироваться, открыть расчетный счет и ответим на все вопросы по применению НПД, помощем с ведением бухгалтерского учета для вашего ИП, ОО.